De beleids- en beheercyclus moet het bestuur en het management in staat stellen om de (financiële stromen in de) organisatie te sturen en te beheersen.
Vaststelling: voorjaar (april)
Elk voorjaar stelt het Algemeen Bestuur de voorjaarsnota vast. Dit is een integratie van het meerjarenbeleidprogramma en de financiële meerjarenraming. In de voorjaarsnota worden de belangrijkste beleidsmatige keuzes voor de langere termijn gemaakt. Hierin staan doelen geformuleerd met een indicatie van de middelen.
Lees meer/ download:
Vaststelling: november
Op basis van de voorjaarsnota stelt elke afdeling van het waterschap een werkplan op voor het komende begrotingsjaar. Het werkplan geeft inzicht in budgetten, capaciteitsplanning, projectenplanning en te leveren prestaties in termen van beleidsdoelstellingen en maatschappelijke effecten. De werkplannen vormen de onderlegger voor de begroting, die kan worden gezien als de nadere uitwerking van de eerste jaarschijf van de voorjaarsnota. Het algemeen bestuur stelt de begroting ieder jaar in november vast. Impliciet worden met de begroting ook de onderliggende werkplannen van de afdelingen aanvaard. In de begroting staan de doelstellingen geformuleerd die in het begrotingsjaar moeten worden gehaald en waarvoor middelen zijn toegekend.
Lees meer + download:
Vaststelling: september (I), januari (II)
Door middel van bestuursrapportages legt het dagelijks bestuur verantwoording over de uitvoering af aan het algemeen bestuur.
In bestuursrapportage I, die verschijnt in september, legt de organisatie tussentijds verantwoording af over de periode januari tot en met augustus.
De bestuursrapportage II, die in januari van het daarop volgende jaar verschijnt, beslaat het hele uitvoeringsjaar. Deze rapportage bestaat uit een samenvatting, een rapportage op de doelstellingen, enkele specifieke rapportages op door het dagelijks bestuur vastgestelde onderwerpen en een financiële rapportage. De financiële rapportage van de bestuursrapportage II is de voorloper van de jaarrekening en bevat het voorlopige rekeningsresultaat. Het algemeen bestuur stelt eventuele bijstellingen van doelstellingen expliciet vast.
De bestuursrapportages worden zodanig geagendeerd dat de eerste bestuursrapportage input levert voor de eerstvolgende begroting, en de tweede bestuursrapportage input levert voor de eerstvolgende voorjaarsnota.
Download:
Vaststelling: juni
In de jaarrekening, die in juni verschijnt, legt het dagelijks bestuur definitieve verantwoording af aan het algemeen bestuur over de uitvoering van de begroting. Naast de financiële jaarcijfers zijn er ook kengetallen opgenomen in de jaarrekening, die per beleidsterrein aangeven hoe er gepresteerd is.
Download:
